根据《会计法》的规定和市会计核算中心实行报帐制管理的要求,为进一步加强机关财务管理，特制定本财务管理办法：
一、坚持财务公开制度
严格执行国家有关法律法规及财经制度，保障工作需要，量入为出，增收节支，坚持预算约束，杜绝铺张浪费。每年财政预算下达后，由办公室根据计划核定各委室经费包干使用基数，建立收支台帐备查；每半年报告一次收入、支出执行情况。年度决算由主席或主席会议审查后报出，重大专项收支单项报告。
二、实行预算管理和财务统管制度
财政预算及机关包干经费指标一经下达，具有刚性约束力，各工作办事机构应严格执行。凡当年未列入预算的工作（或项目）不得启动，专项预算未到位的（特殊情况除外）不予启动，使用预算经费应按工作进度办理，年度预算总额不得突破。
机关一切财务收支纳入会计核算，由办公室（综合科）统管，接受市财政局会计核算中心监督；各工作、办事机构不得擅自收费、坐支、截留和私设“小金库”。经费支出实行经办人签字，分管领导审核，大额集体研究，“一支笔”审批。
三、严格经费支出与报销审批程序
1、预算经费支出在3000元以内的由办公室主任审批；3000元以上的由办公室主任审核后报秘书长审批；1万元以上开支报主席同意。非预算经费支出500元以内的由办公室主任审批，500元以上的由办公室主任审核后报秘书长审批，大额支出报主席同意。
2、收入、支出初办程序为：机关房屋、门面等资产租赁、变卖收入及代收代支的水电气等款项，由办公室综合科承办，分管主任审核后报主任审查确定。
机关及办公室的各项支出由综合科承办并签字，分管接待、文秘、后勤的副秘书长（副主任）分别审核后送办公室主任审批报销或签送秘书长审批。
各委室包干及专项经费支出须取得合法有效票据，由经办人签字，委室主要负责人审签后送办公室主任审批报销。
3、日常开支管理。①基建投资，大型维修项目、固定资产购置、转让、变卖等实行个案会审会结，分级审批；②办公用品采取集中采购、分批领用（即时报销）办法。属文秘类的由人秘科提出计划；其它类由综合科提出计划；经办公室分管领导审核后，综合科负责购买、保管、发放，易耗或零星物品由2人同行购买，大额或集中购置坚持招标采购。所有物品进行出入库登记，建立购用存台帐，定期盘存、年底公示。③各委室的电话费、电脑网络费由办公室统一结算，按月核定包干到机主，实行年度清算，超支自付、结余留用办法。④差旅费严格按市财政局统一规定的住宿、补助标准执行，预借差费须限时结算归还。专项考察、调研发生大额差旅费的，需提前预算并报主席或秘书长批准。⑤办公用水电气由综合科管理、结算；出租房屋、门面的水电气费原则实行单表单结，未实行单表的全额代收代支（含公摊费），水电维修由业主负责；机关院内住户的水电气费暂由水电工定期代收代支，其维修可协助，但维修材料费等由住户自己承担。⑥政协中、小型会议人员食宿，严格执行会议费开支标准，实行个案预算、结付。⑦车辆燃修费按《政协机关公务用车管理办法》执行，车辆维修定点，费用由综合科、办公室分管主任审查；燃油费、路桥费、驾驶员出车补助费等按市上统一规定报销。各委室公务用车实行“里程包干、凭票（单）结算”办法。⑧内宾接待实行统一标准、程序、范围、对口陪同的办法，具体按《市政协机关对内政务接待工作制度》办理。⑨职工按政策享受的各种政策补贴由办公室综合科专项发放。
4、奖金及津补贴发放。在未实行“阳光津贴”前仍按集体研究、内部公开、基本平衡原则办理，由秘书长办公会拟定发放标准、范围、额度，报主席同意后执行。
四、强化资产管理与利用
按《行政事业单位财务制度》和南地国资（1992）01号文件的规定，凡单价在500元以上或虽不满500元但使用时间在一年以上批量同类资产，如房屋建筑物（含土地）、车辆、办公设施、设备都纳入固定资产管理。①其购置、保管使用、转让、报损、报废按相应财务规定办理，综合科建立台帐、落实使用、保管、交接责任人。②固定资产利用（主要指房屋、门面、）等出租，由办公室统筹，分管主任组织公开招租，租金按年或季提前收缴，房屋、门面营运装修由业主负责，合同期满机关原则不予补偿。③职工非因不可抗力或客观原因造成资产毁损、遗失的，要照价赔偿或予以修复，因退休或调整离开工作岗位时要按规定办理资产、设备移交。
五、落实内控制度，坚持财务分析
①机关所有干部职工未经集体研究或批准，不得以公家或部门名义对内对外签订经济合同或提供担保，不得以公有资产进行抵押、质押、融资等。②职工个人不得因私借、占用公家资金、财物，因公借占用的要限时结算归还。③办公室及其相关科室是机关资金、财物的管理责任人，必须尽职尽责认真执行各项法规及相应的财务制度、工作纪律，建立健全资金、物资管理台帐，严格现金与银行帐款结算制度，执行库存现金限额规定，做到对外结算即时，对内日清月结，帐帐、帐证、帐物一致。④办公室综合科要定期公布收、支、余帐目，坚持财务分析，即时研究并出台增收节支措施，积极为领导提供管好用好机关财物的意见和建议。
本办法由办公室负责解释，未尽事宜可在执行中修订补充。 |
